ketoanvina.info

Báo cáo thuế theo quý tại Đồng Nai: Hướng dẫn và dịch vụ

Infographic tổng quan báo cáo thuế theo quý áp dụng tại Đồng Nai

Written by

ketoanvina.info

in

Báo cáo thuế theo quý là nghĩa vụ kê khai và nộp các sắc thuế theo định kỳ hàng quý, giúp cơ quan thuế theo dõi sát tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Tại Đồng Nai, việc thực hiện báo cáo thuế theo quý đúng hạn, đúng biểu mẫu là điều kiện tiên quyết để doanh nghiệp vận hành ổn định, hạn chế rủi ro xử phạt, đồng thời tối ưu nguồn lực. Bài viết này cung cấp hướng dẫn chi tiết và giải pháp dịch vụ báo cáo thuế theo quý tại Đồng Nai từ Kế Toán Đồng Nai (ketoandongnai.com).

1. Báo cáo thuế theo quý là gì và áp dụng cho ai

Báo cáo thuế theo quý là bộ hồ sơ kê khai và nộp các loại thuế theo quý, thường gồm thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) tạm nộp, thuế thu nhập cá nhân (TNCN) khấu trừ thay, cùng các báo cáo liên quan theo quy định. Việc thực hiện báo cáo thuế theo quý giúp:

  • Doanh nghiệp quản trị nghĩa vụ thuế theo chu kỳ tài chính hợp lý
  • Phòng ngừa sai sót nhờ tổng hợp số liệu theo quý
  • Tuân thủ chế độ kế toán, thuế và hóa đơn hiện hành

Infographic tổng quan báo cáo thuế theo quý áp dụng tại Đồng NaiInfographic tổng quan báo cáo thuế theo quý áp dụng tại Đồng Nai

1.1 Khi nào doanh nghiệp kê khai theo quý

a) Thuế GTGT

  • Doanh nghiệp có tổng doanh thu bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ của năm dương lịch liền kề từ 50 tỷ đồng trở xuống: kê khai thuế GTGT theo quý.
  • Doanh nghiệp mới thành lập: kê khai thuế GTGT theo quý trong năm đầu; từ năm tiếp theo xác định lại theo ngưỡng doanh thu.

b) Thuế TNCN

  • Nếu doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo quý thì kê khai thuế TNCN theo quý (đối với tổ chức trả thu nhập khấu trừ thuế TNCN).

c) Thuế TNDN

  • Không phải nộp tờ khai tạm tính theo quý. Doanh nghiệp tự xác định số thuế TNDN tạm nộp theo quý (nếu phát sinh) và nộp chậm nhất ngày 30 của quý sau.
  • Lưu ý quản trị: tổng số thuế TNDN đã tạm nộp của 4 quý tối thiểu bằng 80% số thuế TNDN phải nộp theo quyết toán năm; thiếu trên 20% có thể phát sinh tiền chậm nộp theo quy định.

1.2 Báo cáo thuế theo quý gồm những gì

a) Hồ sơ thuế GTGT

  • Theo phương pháp khấu trừ:

    • Tờ khai 01/GTGT
    • Phụ lục (nếu có) theo hướng dẫn hiện hành
    • Ghi chú: Các bảng kê 01-1/GTGT và 01-2/GTGT đã được bãi bỏ theo quy định hiện hành; doanh nghiệp kê khai trực tiếp trên tờ khai 01/GTGT và phụ lục tương ứng (khi áp dụng).

  • Theo phương pháp trực tiếp:

    • Trực tiếp trên giá trị gia tăng: Tờ khai 03/GTGT
    • Trực tiếp trên doanh thu: Tờ khai 04/GTGT và bảng kê 04-1/GTGT (khi áp dụng theo biểu mẫu tương ứng)

b) Hồ sơ thuế TNCN

  • Tổ chức trả thu nhập từ tiền lương, tiền công: Tờ khai 02/KK-TNCN (kê khai theo tháng/quý tùy phương pháp GTGT)
  • Tổ chức trả thu nhập từ đầu tư vốn, chuyển nhượng chứng khoán, bản quyền…: Tờ khai 03/KK-TNCN (nếu phát sinh)

c) Báo cáo hóa đơn

  • Trường hợp còn sử dụng hóa đơn đặt in/đặt mua theo lộ trình cũ: Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn BC26-AC theo quy định.
  • Trường hợp sử dụng hóa đơn điện tử theo Nghị định 123/2020/NĐ-CP và hướng dẫn: không nộp BC26-AC; thực hiện quản lý, đối soát, tra cứu và nghĩa vụ liên quan trực tuyến trên hệ thống hóa đơn điện tử của cơ quan thuế.

1.3 Hạn nộp báo cáo thuế theo quý

  • Thời hạn nộp tờ khai thuế theo quý: chậm nhất ngày 30 của tháng đầu quý sau liền kề.
  • Nếu hạn cuối rơi vào ngày nghỉ, lễ: chuyển sang ngày làm việc kế tiếp.
  • Thời hạn nộp tờ khai thường đồng thời là thời hạn nộp tiền thuế (nếu có phát sinh).
  • Riêng thuế TNDN tạm nộp: nộp tiền chậm nhất ngày 30 của quý sau; theo dõi tỷ lệ 80% để tránh phát sinh tiền chậm nộp cuối năm.

2. Hướng dẫn báo cáo thuế theo quý online tại Đồng Nai

Hiện nay, phần lớn doanh nghiệp tại Đồng Nai nộp tờ khai và tiền thuế điện tử trên hệ thống của cơ quan thuế, giúp tiết kiệm thời gian, chủ động quản trị nghĩa vụ thuế.

Quy trình nộp tờ khai thuế điện tử theo quý qua cổng thuedientu.gdt.gov.vnQuy trình nộp tờ khai thuế điện tử theo quý qua cổng thuedientu.gdt.gov.vn

Bước 1: Chuẩn bị số liệu, lập bảng kê mua vào – bán ra

  • Tổng hợp hóa đơn điện tử đầu vào, đầu ra; đối chiếu dữ liệu phần mềm kế toán với hệ thống hóa đơn điện tử.
  • Lập bảng kê trên Excel (hoặc xuất báo cáo từ phần mềm) để so khớp các chỉ tiêu: doanh thu, thuế GTGT, chi phí, khấu trừ TNCN.
  • Kiểm tra điều kiện hóa đơn, chứng từ: ngày hóa đơn đúng kỳ, mã tra cứu hợp lệ, thông tin người bán/người mua, thuế suất, ký số.

Bước 2: Lập tờ khai GTGT, TNCN trên phần mềm

  • Đăng nhập phần mềm HTKK/eTax, nhập mã số thuế, cập nhật thông tin doanh nghiệp, chọn kỳ kê khai quý.
  • Chọn đúng bộ tờ khai:
    • 01/GTGT (khấu trừ) hoặc 03/GTGT, 04/GTGT (trực tiếp)
    • 02/KK-TNCN, 03/KK-TNCN (nếu phát sinh)
  • Nhập chỉ tiêu theo sổ liệu đã so khớp; đính kèm phụ lục (nếu có); kiểm tra lỗi; kết xuất tệp .xml để nộp điện tử.

Bước 3: Nộp tờ khai và nộp thuế điện tử

  • Truy cập cổng thuedientu.gdt.gov.vn, cắm USB token, đăng nhập tài khoản doanh nghiệp.
  • Chọn chức năng Nộp tờ khai, tải lên tệp .xml, ký số và gửi.
  • Tra cứu trạng thái tiếp nhận, nhận thông báo chấp nhận của cơ quan thuế.
  • Thực hiện nộp tiền thuế điện tử qua ngân hàng liên kết/24/7 theo thông báo số phải nộp.

Lỗi thường gặp và cách khắc phục

  • Lệch doanh thu giữa tờ khai GTGT và sổ cái: rà soát hóa đơn xóa bỏ/điều chỉnh, phân biệt doanh thu không chịu thuế.
  • Sai kỳ hóa đơn: điều chỉnh kỳ kê khai theo hướng dẫn, lưu vết chứng từ điều chỉnh.
  • Sử dụng sai mẫu biểu: kiểm tra phương pháp tính thuế; cập nhật phiên bản phần mềm.
  • Kê khai trễ hạn: thiết lập lịch nhắc nội bộ, ủy quyền cho đơn vị dịch vụ để kiểm soát thời hạn.

3. Dịch vụ báo cáo thuế theo quý tại Đồng Nai của Kế Toán Đồng Nai

Kế Toán Đồng Nai cung cấp dịch vụ báo cáo thuế theo quý trọn gói cho doanh nghiệp trên địa bàn Đồng Nai, tối ưu thời gian và chi phí, giúp doanh nghiệp tập trung nguồn lực cho hoạt động kinh doanh.

Dịch vụ báo cáo thuế theo quý tại Đồng Nai – trọn gói, đúng hạnDịch vụ báo cáo thuế theo quý tại Đồng Nai – trọn gói, đúng hạn

3.1 Phạm vi hỗ trợ

  • Tiếp nhận, kiểm tra tính hợp lệ – hợp pháp của chứng từ theo tháng/quý.
  • Tư vấn xử lý hóa đơn, chứng từ, nghiệp vụ thuế – kế toán phát sinh.
  • Lập tờ khai thuế GTGT theo tháng/quý; lập tờ khai thuế TNCN theo tháng/quý (khi phát sinh).
  • Xác định số thuế TNDN tạm nộp hàng quý; theo dõi tỷ lệ 80% để tránh phát sinh tiền chậm nộp.
  • Lập và nộp báo cáo hóa đơn theo quy định (BC26-AC khi áp dụng; hoặc thực hiện nghĩa vụ trên hệ thống hóa đơn điện tử).
  • Hạch toán, ghi sổ kế toán và đối chiếu dữ liệu phục vụ quyết toán.
  • Tư vấn tiền lương, BHXH theo quy định hiện hành.
  • Lập báo cáo tài chính năm; quyết toán thuế TNDN và TNCN.
  • Đại diện doanh nghiệp làm việc với cơ quan thuế khi có yêu cầu; giải đáp vướng mắc liên quan.

3.2 Cam kết dịch vụ

  • Thực hiện đúng chuẩn mực, đúng hạn, đúng quy định pháp luật.
  • Chi phí trọn gói, minh bạch, không phát sinh ngoài hợp đồng.
  • Tư vấn giải pháp tối ưu quy trình kê khai, giảm thiểu rủi ro thuế.
  • Đồng hành, đại diện doanh nghiệp làm việc với cơ quan nhà nước theo ủy quyền.

3.3 Quy trình hợp tác 4 bước

  • Khảo sát hồ sơ, tư vấn phương án triển khai theo đặc thù doanh nghiệp.
  • Ký kết hợp đồng dịch vụ, thống nhất đầu mối phối hợp.
  • Thực hiện kê khai – nộp thuế định kỳ; gửi báo cáo định kỳ cho doanh nghiệp.
  • Tổng hợp, đối chiếu số liệu phục vụ quyết toán cuối năm.

4. Kết luận và khuyến nghị

Báo cáo thuế theo quý tại Đồng Nai đòi hỏi sự chính xác, đúng hạn và cập nhật kịp thời quy định mới về hóa đơn điện tử, tờ khai và thời hạn nộp. Doanh nghiệp nên:

  • Xây dựng quy trình nội bộ chặt chẽ về hóa đơn – chứng từ
  • Sử dụng phần mềm và chữ ký số cập nhật phiên bản mới
  • Chủ động kiểm soát hạn nộp từng sắc thuế theo quý
  • Cân nhắc sử dụng dịch vụ báo cáo thuế trọn gói để tối ưu chi phí cơ hội

Cần hỗ trợ chuyên sâu hoặc dịch vụ báo cáo thuế theo quý tại Đồng Nai, vui lòng liên hệ Kế Toán Đồng Nai qua website ketoandongnai.com để được tư vấn.

Tài liệu tham khảo

Comments

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *

More posts