Dịch vụ báo cáo thuế tại Đồng Nai: hướng dẫn, chi phí

Báo cáo thuế là công việc bắt buộc và diễn ra thường xuyên đối với mọi doanh nghiệp đang hoạt động. Tại Đồng Nai, nhu cầu sử dụng dịch vụ báo cáo thuế ngày càng tăng khi doanh nghiệp cần vừa tuân thủ đúng quy định pháp luật, vừa tối ưu nguồn lực. Bài viết này tổng hợp đầy đủ các quy định cốt lõi về báo cáo thuế, cách xác định kỳ kê khai theo tháng/quý, phương pháp kê khai thuế GTGT, cùng gói dịch vụ báo cáo thuế tại Kế Toán Đồng Nai (ketoandongnai.com) dành cho doanh nghiệp trên địa bàn tỉnh.

Việc nộp tờ khai, nộp tiền thuế đúng hạn và chính xác không chỉ giúp doanh nghiệp giảm thiểu rủi ro bị xử phạt mà còn phản ánh trung thực tình hình sản xuất kinh doanh. Các loại thuế thường phải kê khai gồm: thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập cá nhân (TNCN), thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN), cùng một số sắc thuế khác như thuế bảo vệ môi trường, thuế tiêu thụ đặc biệt… tùy ngành nghề và hoạt động phát sinh.

I. Báo cáo thuế là gì?

Pháp luật hiện hành không đưa ra định nghĩa riêng cho “báo cáo thuế”. Có thể hiểu đây là toàn bộ hồ sơ, tờ khai, số liệu mà doanh nghiệp tổng hợp định kỳ để báo cáo cho cơ quan thuế quản lý, phản ánh doanh thu, chi phí, số thuế phải nộp và các nghĩa vụ liên quan trong kỳ. Thông qua các báo cáo này, cơ quan thuế nắm bắt tình hình hoạt động của doanh nghiệp và kiểm soát việc tuân thủ pháp luật về thuế.

Vì vậy, doanh nghiệp tại Đồng Nai cần nắm vững:

• Loại tờ khai nào phải nộp theo tháng/quý
• Thời hạn nộp tờ khai và thời điểm nộp tiền thuế
• Phương pháp kê khai phù hợp (đặc biệt với thuế GTGT)
• Các trường hợp được miễn nộp hồ sơ khai trong kỳ không phát sinh

II. Các loại báo cáo thuế phải nộp theo tháng/quý

1. Thuế giá trị gia tăng (GTGT)

Doanh nghiệp cần xác định hai vấn đề: kê khai theo tháng hay theo quý; và áp dụng phương pháp khấu trừ hay trực tiếp.

a) Xác định kê khai theo tháng hay theo quý
Căn cứ Điểm a Khoản 1 Điều 8 và Điểm a Khoản 1 Điều 9 Nghị định 126/2020/NĐ-CP:

• Doanh nghiệp mới thành lập: được khai thuế GTGT theo quý. Sau 12 tháng hoạt động, căn cứ doanh thu 12 tháng để xác định lại kỳ kê khai.
• Doanh nghiệp đang hoạt động:
  • Doanh thu năm trước liền kề từ 50 tỷ đồng trở xuống: kê khai theo quý.
  • Doanh thu năm trước liền kề trên 50 tỷ đồng: kê khai theo tháng.

b) Xác định phương pháp khấu trừ hay trực tiếp
Căn cứ Khoản 1, 2, 3 Điều 12 và Điểm a Khoản 1 Điều 13 Thông tư 219/2013/TT-BTC; Công văn 4253/TCT-CS ngày 20/09/2017:

• Doanh nghiệp đang hoạt động có doanh thu chịu thuế GTGT từ 1 tỷ đồng/năm trở lên: áp dụng phương pháp khấu trừ.
• Cơ sở kinh doanh đăng ký tự nguyện áp dụng phương pháp khấu trừ: được kê khai theo phương pháp khấu trừ.
• Doanh nghiệp mới thành lập hoặc có doanh thu dưới 1 tỷ đồng/năm: có thể lựa chọn một trong hai phương pháp:
  • Phương pháp khấu trừ: nộp Tờ khai thuế GTGT Mẫu số 01/GTGT, 02/GTGT.
  • Phương pháp trực tiếp: nộp Tờ khai thuế GTGT Mẫu số 03/GTGT, 04/GTGT.

Lưu ý: Việc lựa chọn/áp dụng phương pháp ảnh hưởng trực tiếp đến cách lập hóa đơn, hạch toán và khấu trừ thuế đầu vào. Doanh nghiệp tại Đồng Nai cần rà soát doanh thu kỳ trước và nhu cầu phát sinh hóa đơn đầu vào để chọn phương pháp phù hợp.

2. Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Xác định kỳ khai theo tháng hay quý theo Điều 8 và Điều 9 Nghị định 126/2020/NĐ-CP:

• Thuế TNCN là loại thuế khai theo tháng (Điểm a Khoản 1 Điều 8).
• Trường hợp doanh nghiệp thuộc diện khai thuế GTGT theo quý thì được lựa chọn khai TNCN theo quý (Điểm b Khoản 1 Điều 9).

Quy định miễn nộp hồ sơ khai khi không phát sinh khấu trừ:
Khoản 2 Điều 1 Nghị định 91/2022/NĐ-CP bổ sung Điểm e Khoản 3 Điều 7 Nghị định 126/2020/NĐ-CP: Tổ chức, cá nhân trả thu nhập thuộc diện khai thuế TNCN theo tháng/quý mà trong tháng/quý đó không phát sinh khấu trừ thuế TNCN thì không phải nộp hồ sơ khai thuế TNCN.

Tóm tắt: Từ 30/10/2022, nếu trong kỳ không phát sinh khấu trừ thuế TNCN, người nộp thuế không phải nộp hồ sơ khai thuế TNCN cho kỳ đó.

3. Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)

Theo Điều 17 Thông tư 151/2014/TT-BTC:

• Doanh nghiệp thực hiện tạm nộp thuế TNDN theo quý, căn cứ kết quả sản xuất kinh doanh trong kỳ.
• Thời hạn tạm nộp: chậm nhất ngày thứ 30 của quý tiếp theo quý phát sinh nghĩa vụ thuế.
• Doanh nghiệp không phải nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính hàng quý; chỉ thực hiện nghĩa vụ tạm nộp tiền thuế.

Lưu ý: Ngoài GTGT, TNCN, TNDN, tùy lĩnh vực tại Đồng Nai (sản xuất, thương mại, dịch vụ, xăng dầu, môi trường…), doanh nghiệp có thể phát sinh thêm các sắc thuế khác và nghĩa vụ báo cáo tương ứng.

III. Dịch vụ báo cáo thuế tại Kế Toán Đồng Nai gồm những gì?

Kế Toán Đồng Nai (ketoandongnai.com) cung cấp dịch vụ báo cáo thuế trọn gói cho doanh nghiệp trên địa bàn, bao gồm:

• Tư vấn sử dụng hóa đơn đầu ra, đầu vào phù hợp phương pháp kê khai thuế GTGT (khấu trừ/trực tiếp).
• Nhận hóa đơn, chứng từ qua email hoặc Zalo, phân loại và kiểm tra tính hợp lệ.
• Lập và nộp báo cáo thuế GTGT theo tháng/quý đúng thời hạn.
• Lập tờ khai tạm tính thuế TNDN, TNCN theo quý; theo dõi số phải nộp và thời hạn nộp.
• Lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo quý; hỗ trợ đồng bộ dữ liệu hóa đơn điện tử.
• Ký xuất hóa đơn điện tử theo yêu cầu sau khi khách hàng đã hoàn chỉnh nội dung hóa đơn.
• Đại diện doanh nghiệp làm việc với cơ quan thuế khi có yêu cầu giải trình số liệu.

Các công việc được thực hiện dựa trên quy định hiện hành, tập trung đảm bảo tính chính xác số liệu và tuân thủ thời hạn kê khai, nộp thuế theo quy định pháp luật.

IV. Doanh nghiệp tại Đồng Nai cần cung cấp gì?

Để triển khai dịch vụ báo cáo thuế hiệu quả, doanh nghiệp cần chuẩn bị:

• Hóa đơn GTGT đầu ra, đầu vào trong kỳ (bản điện tử hoặc bản scan).
• Tài khoản đăng nhập hệ thống Thuế điện tử và các dữ liệu liên quan (nếu có).
• Thiết bị chữ ký số (USB token) phục vụ nộp tờ khai và nộp thuế điện tử.
• Số liệu báo cáo tài chính năm trước (nếu có) để đối chiếu và kế thừa.

Khuyến nghị: Cung cấp dữ liệu sớm trong kỳ để kiểm tra rủi ro hóa đơn, khấu trừ đầu vào và các khoản khấu trừ TNCN, tránh bị động sát hạn.

V. Chi phí dịch vụ

Tổng chi phí trọn gói: 800.000 đ/tháng

Gói KT1: Dịch vụ báo cáo thuế (800.000 đ/tháng) gồm:

• Tư vấn sử dụng hóa đơn đầu ra, đầu vào
• Nhận hóa đơn, chứng từ qua email hoặc Zalo
• Lập báo cáo thuế GTGT theo tháng/quý
• Lập tờ khai tạm tính thuế TNDN, TNCN theo quý
• Lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo quý
• Ký xuất hóa đơn điện tử theo yêu cầu sau khi khách hàng đã lập xong nội dung hóa đơn
• Đại diện doanh nghiệp làm việc với cơ quan thuế khi có yêu cầu giải trình số liệu

Ưu đãi: Giảm 10% tổng phí khi thanh toán trước 12 tháng.
Liên hệ: truy cập ketoandongnai.com để được tư vấn chi tiết về dịch vụ kế toán và dịch vụ báo cáo thuế tại Đồng Nai.

Kết luận

Báo cáo thuế là nghĩa vụ trọng yếu, gắn liền với hoạt động của mọi doanh nghiệp tại Đồng Nai. Việc xác định đúng kỳ kê khai theo tháng/quý, lựa chọn đúng phương pháp GTGT (khấu trừ/trực tiếp), nắm rõ các mốc thời hạn và quy định miễn nộp hồ sơ trong kỳ không phát sinh khấu trừ TNCN sẽ giúp doanh nghiệp giảm thiểu rủi ro pháp lý và chi phí tuân thủ. Dịch vụ báo cáo thuế trọn gói của Kế Toán Đồng Nai hỗ trợ doanh nghiệp thực hiện đầy đủ nghĩa vụ, kịp thời và chính xác.

Để tối ưu nguồn lực và đảm bảo tuân thủ, doanh nghiệp có thể sử dụng gói dịch vụ 800.000 đ/tháng hoặc nhận tư vấn giải pháp phù hợp theo quy mô. Liên hệ ketoandongnai.com để được hỗ trợ ngay hôm nay.

Tài liệu tham khảo

• Nghị định 126/2020/NĐ-CP ngày 19/10/2020 của Chính phủ (Điều 8, Điều 9; Khoản 3 Điều 7)
• Nghị định 91/2022/NĐ-CP ngày 30/10/2022 của Chính phủ (Khoản 2 Điều 1)
• Thông tư 219/2013/TT-BTC ngày 31/12/2013 của Bộ Tài chính (Điều 12, Điều 13)
• Thông tư 151/2014/TT-BTC ngày 10/10/2014 của Bộ Tài chính (Điều 17)
• Công văn 4253/TCT-CS ngày 20/09/2017 của Tổng cục Thuế (về phương pháp tính thuế GTGT)