Dịch vụ báo cáo thuế tại Đồng Nai: trọn gói, đúng hạn, tối ưu chi phí

Báo cáo thuế là một phần không thể thiếu trong vận hành doanh nghiệp. Dù có phát sinh hay chưa phát sinh doanh thu, doanh nghiệp vẫn phải thực hiện đầy đủ nghĩa vụ kê khai, nộp tờ khai và báo cáo theo đúng hạn, tránh bị xử phạt và rủi ro khóa mã số thuế. Để tối ưu chi phí nhân sự nội bộ mà vẫn đảm bảo chuyên môn, nhiều doanh nghiệp tại Đồng Nai lựa chọn dịch vụ báo cáo thuế trọn gói. Kế Toán Đồng Nai cam kết cung cấp dịch vụ báo cáo thuế tại Đồng Nai chất lượng, đúng chuẩn quy định, chi phí hợp lý và đồng hành tận tâm cùng doanh nghiệp.

Lưu ý đặc biệt đối với doanh nghiệp mới thành lập tại Đồng Nai

Ngay sau khi được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, kể cả chưa phát sinh hoạt động kinh doanh, doanh nghiệp tại Đồng Nai vẫn phải thực hiện các nghĩa vụ báo cáo thuế theo thời hạn. Nếu không nộp (kể cả báo cáo trắng), doanh nghiệp có thể bị xử phạt vì chậm nộp/không nộp, thậm chí bị đóng mã số thuế. Để tránh rủi ro bị xử phạt đến hàng chục triệu đồng và gián đoạn hoạt động, chủ doanh nghiệp cần chủ động lập kế hoạch báo cáo thuế định kỳ ngay từ khi bắt đầu.

Các loại báo cáo thuế doanh nghiệp phải nộp

Báo cáo thuế định kỳ

Thuế giá trị gia tăng (GTGT/VAT): kê khai theo quý là phổ biến.
Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn: theo quý.
Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): tờ khai khấu trừ theo tháng hoặc quý tùy mức phát sinh.
Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) tạm tính: thực hiện tạm nộp theo quý khi có phát sinh.

Báo cáo thuế cuối năm

Báo cáo tài chính năm.
Quyết toán thuế TNCN năm.
Quyết toán thuế TNDN năm.

Báo cáo thuế đặc thù

Thuế tiêu thụ đặc biệt (nếu thuộc đối tượng).
Thuế tài nguyên (nếu có).
Thuế xuất nhập khẩu và các sắc thuế khác theo hoạt động của doanh nghiệp.

Quyết toán thuế

Thông thường sau 3–5 năm hoạt động có doanh thu, cơ quan thuế sẽ yêu cầu doanh nghiệp thực hiện quyết toán thuế các năm trước.
Trường hợp thay đổi đơn vị quản lý thuế (chuyển trụ sở sang quận/huyện khác hoặc sang tỉnh/thành khác) theo Luật Quản lý thuế và Thông tư 105/2020/TT-BTC, doanh nghiệp thường phải thực hiện quyết toán thuế trước khi chuyển, trừ trường hợp mới quyết toán hoặc chưa phát sinh doanh thu, nghĩa vụ thuế.

Lưu ý thực hành tại Đồng Nai: Khi thay đổi địa chỉ trụ sở làm thay đổi cơ quan quản lý (ví dụ chuyển từ TP. Biên Hòa sang huyện Long Thành/Nhơn Trạch/Trảng Bom…), doanh nghiệp cần chủ động kế hoạch quyết toán để không gián đoạn mã số thuế.

Thời hạn nộp báo cáo thuế

Theo quý

Quý 1: chậm nhất ngày 30/04.
Quý 2: chậm nhất ngày 30/07.
Quý 3: chậm nhất ngày 30/10.
Quý 4: chậm nhất ngày 30/01 năm sau.

Theo năm

Báo cáo tài chính năm: chậm nhất ngày 30/03 năm sau, kể cả doanh nghiệp không phát sinh doanh thu.
Tờ khai lệ phí môn bài: khi có thay đổi vốn điều lệ trong năm, nộp tờ khai trước ngày 30/01 năm sau năm phát sinh thay đổi.

Thời hạn nộp các khoản thuế hằng năm

Thuế GTGT và TNDN tạm tính (nếu có)

Quý 1: chậm nhất ngày 30/04.
Quý 2: chậm nhất ngày 30/07.
Quý 3: chậm nhất ngày 30/10.
Quý 4: chậm nhất ngày 30/01 năm sau.

Lệ phí môn bài

Nếu không thay đổi vốn, doanh nghiệp chỉ nộp tiền lệ phí môn bài trước ngày 30/01 hằng năm, không phải nộp tờ khai lại.

Gia hạn thời hạn nộp thuế năm 2023

Lưu ý lịch sử chính sách giúp doanh nghiệp tham chiếu khi rà soát hồ sơ:

Gia hạn thuế GTGT (trừ khâu nhập khẩu)

Theo Nghị định 12/2023/NĐ-CP (hiệu lực 14/04/2023 đến 31/12/2023), thời hạn nộp thuế GTGT các kỳ tháng/quý năm 2023 được gia hạn như sau:

Tháng 3/2023: chậm nhất 20/10/2023.
Tháng 4/2023: chậm nhất 20/11/2023.
Tháng 5/2023: chậm nhất 20/12/2023.
Tháng 6/2023: chậm nhất 20/12/2023.
Tháng 7/2023: chậm nhất 20/12/2023.
Tháng 8/2023: chậm nhất 20/12/2023.
Quý I/2023: chậm nhất 31/10/2023.
Quý II/2023: chậm nhất 31/12/2023.

Doanh nghiệp có chi nhánh/đơn vị trực thuộc khai riêng cũng thuộc diện gia hạn nếu đáp ứng điều kiện.

Gia hạn thuế TNDN năm 2023

Gia hạn số thuế TNDN tạm nộp quý 1, quý 2 kỳ tính thuế 2023 thêm 3 tháng, tính từ ngày kết thúc thời hạn nộp theo quy định.
Doanh nghiệp tự cân đối tạm nộp, cuối năm quyết toán tổng số thuế TNDN phải nộp.

05 điểm mới doanh nghiệp tại Đồng Nai cần lưu ý trong năm 2023

Doanh nghiệp được gia hạn một số sắc thuế theo Nghị định 12/2023/NĐ-CP; lưu ý phải nộp đề nghị gia hạn theo mẫu/quy định để được áp dụng.
Khi thay đổi trụ sở làm thay đổi cơ quan thuế quản lý (chuyển quận/huyện, chuyển tỉnh/thành), hầu hết cơ quan thuế yêu cầu quyết toán trước khi chuyển, trừ trường hợp mới quyết toán hoặc chưa phát sinh doanh thu.
Chính sách giảm 2% thuế GTGT trong nửa cuối 2023, áp dụng cho nhóm hàng hóa, dịch vụ đang chịu thuế suất 10% (còn 8%), trừ các lĩnh vực như viễn thông, CNTT, tài chính – ngân hàng – chứng khoán, bảo hiểm, BĐS, kim loại, một số sản phẩm hóa chất, hàng hóa dịch vụ chịu thuế TTĐB…
Gia hạn nộp thuế tiêu thụ đặc biệt đối với ô tô sản xuất hoặc lắp ráp trong nước theo Nghị định 36/2023/NĐ-CP (21/06/2023).
Giảm 50% lệ phí trước bạ đối với ô tô sản xuất, lắp ráp trong nước theo Nghị định 41/2023/NĐ-CP (28/06/2023), áp dụng từ 01/07/2023 đến 31/12/2023, căn cứ mức thu tại Nghị định 10/2022/NĐ-CP và quy định địa phương.

Lợi ích khi sử dụng dịch vụ báo cáo thuế tại Kế Toán Đồng Nai

Tư vấn pháp lý thuế và triển khai dịch vụ báo cáo thuế trọn gói trong một, tối ưu chi phí.
Chủ động nhắc hạn, dự báo nghĩa vụ thuế, hướng dẫn chuẩn bị chứng từ, hóa đơn điện tử.
Không phát sinh chi phí ngoài hợp đồng dịch vụ trọn gói.
Chuyên gia nhiều kinh nghiệm phụ trách toàn diện kế toán – kê khai, tiêu chuẩn hóa sổ sách và báo cáo tài chính.
Kế Toán Đồng Nai chịu trách nhiệm nghiệp vụ kê khai, báo cáo; hỗ trợ làm việc với cơ quan thuế khi phát sinh rủi ro từ hoạt động kê khai.

Giải pháp thuê ngoài dịch vụ báo cáo thuế giúp doanh nghiệp tại Biên Hòa, Long Thành, Nhơn Trạch, Trảng Bom, Long Khánh… tiết kiệm chi phí nhân sự, đảm bảo tuân thủ, an toàn thuế và tập trung cho hoạt động kinh doanh.

Các gói dịch vụ báo cáo thuế tại Kế Toán Đồng Nai

Gói kê khai – báo cáo theo tháng.
Gói kê khai – báo cáo theo quý.
Gói theo lần phát sinh.
Lập và nộp báo cáo tài chính cuối năm.
Quyết toán thuế TNCN.
Kê khai thuế nhà thầu.
Gói trọn gói theo năm: tích hợp toàn bộ công việc kê khai thuế, hoàn thiện sổ sách, chứng từ, in – đóng quyển bàn giao lưu trữ.
Dịch vụ tùy biến theo yêu cầu từng doanh nghiệp/ngành nghề.

Câu hỏi thường gặp về báo cáo và kê khai thuế

Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành là bao nhiêu?

Trừ các trường hợp đặc thù, từ 01/01/2016 đến nay, mức thuế suất TNDN phổ thông là 20%.

Công ty mới thành lập không phát sinh doanh thu, hóa đơn có phải báo cáo thuế không?

Có. Dù không phát sinh doanh thu/chi phí, doanh nghiệp vẫn phải nộp tờ khai định kỳ (ví dụ thuế GTGT, tình hình sử dụng hóa đơn nếu đã đăng ký phát hành, và TNCN nếu có khấu trừ), trừ lệ phí môn bài năm đầu được miễn nộp tiền nhưng vẫn cần nộp tờ khai theo hạn.

Không có doanh thu cuối năm có phải nộp báo cáo thuế không?

Có. Tương tự tờ khai GTGT và báo cáo sử dụng hóa đơn (nếu có), doanh nghiệp vẫn phải lập và nộp báo cáo tài chính năm trước ngày 30/03 năm sau.

Công ty mới thành lập có phải nộp tờ khai lệ phí môn bài không?

Có. Theo Nghị định 126/2020/NĐ-CP, doanh nghiệp mới thành lập (trừ hộ/cá nhân kinh doanh) nộp hồ sơ khai lệ phí môn bài chậm nhất ngày 30/01 năm sau năm thành lập hoặc bắt đầu hoạt động.

Không có doanh thu có phải nộp lệ phí môn bài không?

Sau năm đầu thành lập, dù có hay không có doanh thu, doanh nghiệp vẫn phải nộp tiền lệ phí môn bài theo bậc vốn điều lệ trước ngày 30/01 hằng năm.

Kết luận và liên hệ

Tuân thủ báo cáo thuế đúng hạn, đúng quy định là nền tảng để doanh nghiệp vận hành bền vững, tránh rủi ro xử phạt và tối ưu nghĩa vụ thuế. Với dịch vụ báo cáo thuế tại Đồng Nai từ Kế Toán Đồng Nai, doanh nghiệp được đồng hành bởi đội ngũ chuyên môn, quy trình chuẩn hóa, chi phí minh bạch và trách nhiệm đến cùng. Liên hệ Kế Toán Đồng Nai qua website ketoandongnai.com để được tư vấn giải pháp phù hợp theo quy mô và nhu cầu của doanh nghiệp.

Tài liệu tham khảo

Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14, hiệu lực từ 01/07/2020.
Thông tư 105/2020/TT-BTC hướng dẫn đăng ký thuế.
Nghị định 126/2020/NĐ-CP quy định chi tiết một số điều của Luật Quản lý thuế.
Nghị định 12/2023/NĐ-CP về gia hạn thời hạn nộp thuế GTGT, TNDN, TNCN và tiền thuê đất năm 2023.
Nghị định 36/2023/NĐ-CP về gia hạn nộp thuế tiêu thụ đặc biệt đối với ô tô sản xuất/lắp ráp trong nước.
Nghị định 41/2023/NĐ-CP về mức thu lệ phí trước bạ đối với ô tô sản xuất, lắp ráp trong nước giai đoạn 01/07/2023–31/12/2023.
Nghị định 10/2022/NĐ-CP quy định về lệ phí trước bạ.