Kế toán thuế là gì? Dịch vụ kế toán thuế tại Đồng Nai

Tại Đồng Nai, hầu hết doanh nghiệp đều có nhu cầu thực hiện kế toán thuế bài bản để đảm bảo tuân thủ pháp luật, minh bạch tài chính và hạn chế rủi ro khi làm việc với cơ quan thuế. Kế toán thuế là từ khóa quan trọng mà mọi chủ doanh nghiệp cần nắm: từ kê khai, nộp thuế định kỳ đến lập báo cáo tài chính và quyết toán thuế cuối năm. Trong bối cảnh quy định thay đổi thường xuyên, nhiều doanh nghiệp tại địa bàn chọn thuê dịch vụ kế toán thuế để tối ưu nguồn lực và bảo đảm tuân thủ.

Kế toán là việc thu thập, xử lý, kiểm tra, phân tích và cung cấp thông tin kinh tế – tài chính dưới dạng giá trị, hiện vật và thời gian lao động. Kế toán thuế là nhóm công việc phục vụ nghĩa vụ khai báo và nộp thuế cho Nhà nước của doanh nghiệp, đảm bảo hoạt động sản xuất – kinh doanh minh bạch, giảm thiểu rủi ro về thuế trong suốt vòng đời doanh nghiệp.

Kế toán thuế là gì?

Kế toán thuế bao gồm toàn bộ hoạt động liên quan đến nghĩa vụ thuế của doanh nghiệp: quản lý hóa đơn, chứng từ; kê khai, nộp các sắc thuế (GTGT, TNDN, TNCN…); lập báo cáo tài chính; giải trình số liệu khi thanh tra/kiểm tra; và quyết toán thuế. Ở Đồng Nai, công tác này được thực hiện theo Luật Kế toán 2015 và các nghị định, thông tư hướng dẫn, đồng thời tuân thủ yêu cầu tác nghiệp của Cục Thuế tỉnh Đồng Nai và các Chi cục Thuế trực thuộc (Biên Hòa, Long Thành, Nhơn Trạch, Trảng Bom…).

Khung pháp lý và điều kiện cung cấp dịch vụ kế toán thuế tại Đồng Nai

Theo Luật Kế toán 2015 và Nghị định 174/2016/NĐ-CP, việc kinh doanh dịch vụ kế toán thuế phải đáp ứng điều kiện pháp lý, phạm vi cung cấp và tiêu chuẩn nhân sự như sau:

• Đơn vị kinh doanh dịch vụ kế toán gồm: doanh nghiệp dịch vụ kế toán; hộ kinh doanh dịch vụ kế toán; chi nhánh doanh nghiệp dịch vụ kế toán nước ngoài tại Việt Nam; doanh nghiệp dịch vụ kế toán nước ngoài cung cấp dịch vụ qua biên giới.
• Thuê dịch vụ làm kế toán, kế toán trưởng, phụ trách kế toán:
  • Đơn vị kế toán trong lĩnh vực kinh doanh; tổ chức, đơn vị sự nghiệp không sử dụng ngân sách nhà nước và đơn vị kế toán khác theo khoản 3 Điều 3 Nghị định 174/2016/NĐ-CP được thuê đơn vị dịch vụ kế toán để làm kế toán hoặc làm kế toán trưởng/phụ trách kế toán. Đơn vị sự nghiệp có sử dụng ngân sách nhà nước có thể thuê theo quyết định của người đại diện theo pháp luật.
  • Đơn vị dịch vụ kế toán khi cử người làm kế toán phải bảo đảm quy định tại khoản 1 Điều 51, Điều 56, Điều 58 Luật Kế toán; không thuộc các trường hợp bị cấm theo Điều 19, Điều 25 Nghị định 174/2016/NĐ-CP.
  • Khi cử người làm kế toán trưởng/phụ trách kế toán, phải bảo đảm Điều 56, 58 Luật Kế toán; Điều 21 Nghị định 174/2016/NĐ-CP và không thuộc trường hợp bị cấm.
  • Người được thuê làm kế toán có quyền, trách nhiệm theo khoản 2, khoản 3 Điều 51 Luật Kế toán; người được thuê làm kế toán trưởng/phụ trách kế toán có quyền, trách nhiệm theo Điều 55 Luật Kế toán.
  • Người đại diện theo pháp luật của đơn vị kế toán chịu trách nhiệm về việc thuê dịch vụ kế toán/kế toán trưởng.
• Tổ chức kinh doanh dịch vụ làm thủ tục về thuế được cung cấp dịch vụ kế toán cho doanh nghiệp siêu nhỏ nếu có ít nhất một người có chứng chỉ kế toán viên.

Các quy định trên áp dụng thống nhất trên toàn quốc, trong đó có Đồng Nai. Khi lựa chọn nhà cung cấp, doanh nghiệp nên kiểm tra tư cách pháp lý, phạm vi hành nghề, và đội ngũ nhân sự theo chuẩn Luật Kế toán.

Dịch vụ kế toán thuế tại Đồng Nai gồm những gì?

Tại Đồng Nai, dịch vụ kế toán thuế chuyên nghiệp thường bao gồm:

• Tư vấn cách thức xuất hóa đơn phù hợp hoạt động doanh nghiệp.
• Tư vấn sử dụng hóa đơn đầu vào/đầu ra hợp lý, đúng quy định.
• Nhận và xử lý hóa đơn, chứng từ để kê khai, báo cáo thuế, lập báo cáo tài chính.
• Phân loại, kiểm tra tính hợp lệ của hóa đơn, chứng từ.
• Tư vấn cân đối thuế GTGT đầu vào/đầu ra theo chuẩn mực và quy định pháp luật.
• Lập tờ khai và nộp báo cáo thuế đúng hạn; lập tờ khai và báo thuế TNCN; tạm tính thuế TNDN.
• Hoàn thiện chứng từ kế toán theo quy định để doanh nghiệp lưu trữ.
• Xây dựng và hoàn thiện hệ thống sổ sách, tài khoản; khấu hao tài sản; theo dõi thu – chi, kho; chứng từ ngân hàng, bảo hiểm, lao động… đảm bảo tốt cho quá trình quyết toán thuế về sau.
• Hoàn thiện tờ khai và nộp quyết toán thuế TNCN, thuế TNDN.
• Lập và nộp báo cáo tài chính cuối năm cho công ty.

Những hạng mục trên giúp doanh nghiệp chuẩn hóa dữ liệu, giảm thiểu sai sót khi làm việc với cơ quan thuế tại Đồng Nai, đặc biệt trong các kỳ thanh/kiểm tra và quyết toán thuế.

Minh họa dịch vụ kế toán thuế cho doanh nghiệp tại Đồng Nai: kê khai, báo cáo, quyết toán tuân thủ Luật Kế toán 2015

Trường hợp không được cung cấp dịch vụ kế toán

Theo Luật Kế toán 2015, doanh nghiệp/hộ kinh doanh dịch vụ kế toán không được cung cấp dịch vụ cho đơn vị kế toán khác nếu người quản lý, đại diện hoặc người trực tiếp thực hiện dịch vụ thuộc các trường hợp sau:

• Là cha, mẹ, cha nuôi, mẹ nuôi, vợ, chồng, con đẻ, con nuôi, anh, chị, em ruột của người quản lý, điều hành, kế toán trưởng của đơn vị kế toán (trừ trường hợp doanh nghiệp tư nhân, công ty TNHH một thành viên do cá nhân làm chủ và các trường hợp khác do Chính phủ quy định).
• Có quan hệ kinh tế, tài chính với đơn vị kế toán đó.
• Không đủ năng lực chuyên môn hoặc không đủ điều kiện để thực hiện dịch vụ kế toán.
• Đang cung cấp dịch vụ làm kế toán trưởng cho khách hàng có quan hệ kinh tế, tài chính với đơn vị kế toán đó.
• Đơn vị kế toán yêu cầu công việc trái chuẩn mực đạo đức nghề nghiệp hoặc không đúng yêu cầu chuyên môn, nghiệp vụ kế toán – tài chính.
• Các trường hợp khác theo quy định pháp luật.

Lợi ích và lưu ý thực hành tại Đồng Nai

• Tuân thủ và giảm rủi ro: Hỗ trợ doanh nghiệp đáp ứng chuẩn mực kế toán, quy định về hóa đơn điện tử, chữ ký số, và thời hạn kê khai – nộp thuế.
• Tối ưu nguồn lực: Doanh nghiệp tập trung vào kinh doanh cốt lõi, trong khi công tác kế toán – thuế được triển khai bởi đội ngũ chuyên môn.
• Sẵn sàng thanh/kiểm tra: Chuẩn hóa sổ sách, chứng từ giúp giải trình hiệu quả với Cục Thuế Đồng Nai và các Chi cục Thuế.
• Lưu ý địa phương: Cập nhật yêu cầu tác nghiệp của cơ quan thuế trên địa bàn; chuẩn bị hồ sơ theo đặc thù kiểm tra tại chỗ, đối soát hóa đơn điện tử, và đối chiếu dữ liệu hệ thống quản lý thuế.

Quy trình hợp tác với Kế Toán Đồng Nai

• Tiếp nhận nhu cầu và hồ sơ: Thu thập thông tin doanh nghiệp, mô hình kinh doanh, tình trạng sổ sách – hóa đơn.
• Soát xét ban đầu: Kiểm tra tính hợp lệ chứng từ; đánh giá rủi ro về thuế GTGT, TNDN, TNCN.
• Đề xuất phạm vi công việc và chi phí: Xác định kỳ kê khai (tháng/quý), hạng mục công việc, thời hạn.
• Ký hợp đồng và triển khai: Phân công nhân sự, thiết lập quy trình đối soát dữ liệu, lịch báo cáo.
• Báo cáo định kỳ: Gửi tờ khai, báo cáo thuế; cập nhật thay đổi chính sách ảnh hưởng đến doanh nghiệp.
• Hỗ trợ thanh/kiểm tra và quyết toán: Chuẩn bị hồ sơ, giải trình số liệu khi cơ quan thuế yêu cầu.

Doanh nghiệp tại Đồng Nai có thể liên hệ Kế Toán Đồng Nai qua ketoandongnai.com để được tư vấn phù hợp với quy mô và đặc thù hoạt động.

Kết luận

Kế toán thuế là nền tảng đảm bảo tuân thủ pháp luật và minh bạch tài chính cho doanh nghiệp tại Đồng Nai. Khung pháp lý hiện hành quy định rõ điều kiện cung cấp dịch vụ, quyền – trách nhiệm của các bên và những trường hợp bị hạn chế nhằm bảo đảm chất lượng, tính độc lập nghề nghiệp. Khi thuê dịch vụ kế toán thuế, doanh nghiệp nên lựa chọn đơn vị đủ điều kiện pháp lý, có quy trình chuẩn hóa và am hiểu thực tiễn địa phương. Liên hệ Kế Toán Đồng Nai tại ketoandongnai.com để được hỗ trợ triển khai dịch vụ kế toán thuế trọn vẹn, đúng quy định.

Tài liệu tham khảo

• Luật Kế toán 2015: https://thuvienphapluat.vn/van-ban/Ke-toan-Kiem-toan/Luat-ke-toan-2015-298369.aspx
• Nghị định 174/2016/NĐ-CP hướng dẫn Luật Kế toán: https://thuvienphapluat.vn/van-ban/Ke-toan-Kiem-toan/Nghi-dinh-174-2016-ND-CP-huong-Luat-ke-toan-336391.aspx
• Luật Quản lý thuế 2019: https://thuvienphapluat.vn/van-ban/Thue-Phi-Le-Phi/Luat-Quan-ly-thue-2019-388509.aspx
• Thông tư 200/2014/TT-BTC (Chế độ kế toán doanh nghiệp): https://thuvienphapluat.vn/van-ban/Ke-toan-Kiem-toan/Thong-tu-200-2014-TT-BTC-huong-dan-che-do-ke-toan-doanh-nghiep-257788.aspx
• Cục Thuế tỉnh Đồng Nai: https://dongnai.gdt.gov.vn/