Khởi tố kế toán trốn thuế GTGT: Cảnh báo cho Đồng Nai

Ngày 16/8, Cơ quan An ninh điều tra Công an tỉnh Quảng Trị khởi tố, tạm giam Nguyễn Khương Hoàng (49 tuổi, trú tại Khe Sanh) về tội trốn thuế theo Điều 200 Bộ luật Hình sự. Vụ việc là lời cảnh báo đối với doanh nghiệp tại Đồng Nai về rủi ro pháp lý khi sử dụng hóa đơn khống, kê khai sai đối tượng áp dụng thuế suất 0% và sai phạm trong hạch toán thuế GTGT.

Diễn biến vụ việc

Cùng hành vi, cơ quan điều tra đã khởi tố vụ án liên quan đến Công ty TNHH 79 Thịnh Phát, Công ty TNHH LB Phú Trọng và Công ty TNHH Giang Hiền Quảng Trị. Theo điều tra, năm 2022, trong quá trình xác minh vụ việc trốn thuế tại Công ty TNHH MTV Tân Triều T&P (xã Lao Bảo), cơ quan chức năng phát hiện Nguyễn Khương Hoàng, khi là kế toán của doanh nghiệp này, đã cung cấp dịch vụ kế toán cho nhiều doanh nghiệp kinh doanh nhập khẩu, buôn bán động vật sống như trâu, bò, lợn, có dấu hiệu vi phạm quy định về thuế và hóa đơn.

Thủ đoạn trốn thuế theo điều tra

Theo quy định, doanh nghiệp/hợp tác xã nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ khi bán sản phẩm trồng trọt, chăn nuôi, thủy sản, hải sản chưa qua chế biến hoặc chỉ sơ chế thông thường thì không phải kê khai, tính nộp thuế GTGT. Lợi dụng cơ chế này, các doanh nghiệp bán hàng nhập khẩu cho hộ, cá nhân kinh doanh và tổ chức vốn phải chịu thuế GTGT 5% đã được “hợp thức hóa” hồ sơ thành bán cho doanh nghiệp để không phải nộp thuế.

Cụ thể, Hoàng bị cáo buộc hướng dẫn các doanh nghiệp ký hợp đồng mua bán, xuất khống hóa đơn GTGT, ghi thuế suất 0% để hợp thức hóa đầu ra. Tiếp đó, sử dụng các chứng từ nộp tiền với nội dung “thanh toán thay công ty” nhằm hạch toán, kê khai thuế phù hợp với hồ sơ đã làm khống, qua đó né nghĩa vụ thuế với ngân sách.

Số tiền trốn thuế bị xác định

Cơ quan Thuế tỉnh Quảng Trị xác định: Công ty TNHH 79 Thịnh Phát trốn thuế hơn 47,3 tỷ đồng; Công ty TNHH LB Phú Trọng gần 32 tỷ đồng; Công ty TNHH Giang Hiền Quảng Trị 303 triệu đồng. Vụ án đang được điều tra mở rộng.

Khuyến nghị cho doanh nghiệp tại Đồng Nai

• Kiểm tra điều kiện áp dụng thuế suất 0% và đối tượng không phải kê khai, tính nộp thuế GTGT theo đúng quy định; tránh áp dụng sai khi hàng hóa là động vật sống, hàng nhập khẩu.
• Tuyệt đối không lập, nhận, sử dụng hóa đơn khống; đối chiếu chứng từ thanh toán, hợp đồng, vận chuyển, lưu kho để bảo đảm tính có thật của giao dịch.
• Rà soát quy trình kê khai khấu trừ thuế GTGT đầu vào/đầu ra; thiết lập kiểm soát nội bộ và phân quyền phê duyệt hóa đơn, chứng từ.
• Lưu trữ đầy đủ hồ sơ thuế, chứng từ kế toán; hợp tác ngay với cơ quan thuế/điều tra khi được yêu cầu.
• Tham vấn đơn vị tư vấn thuế, kế toán đáng tin cậy tại địa phương. Doanh nghiệp có thể tham khảo Kế Toán Đồng Nai tại ketoandongnai.com để được hướng dẫn tuân thủ và quản trị rủi ro thuế.

Kết luận

Vụ án cho thấy rủi ro pháp lý nghiêm trọng khi doanh nghiệp lạm dụng hóa đơn khống và áp dụng sai chính sách thuế GTGT. Doanh nghiệp tại Đồng Nai cần tăng cường tuân thủ, kiểm soát nội bộ và tham vấn chuyên môn độc lập để phòng ngừa vi phạm, bảo vệ uy tín và an toàn tài chính.

Tài liệu tham khảo

• Bộ luật Hình sự năm 2015, sửa đổi 2017 – Điều 200 (Tội trốn thuế), vanban.chinhphu.vn
• Luật Thuế giá trị gia tăng 2008 và các luật sửa đổi, vanban.chinhphu.vn
• Tổng cục Thuế – Hướng dẫn chính sách thuế GTGT đối với nông, lâm, thủy sản, gdt.gov.vn